加强资金集约化管理 提高资金管理水平

谢桂蓉

文章摘要:随着社会主义市场经济的建立和健全，资金的集中管理和统一结算显得越来越重要，集团企业实现财务集权，发挥资金的规模效益和实施风险控制的优势已成为许多企业的共识。资金是企业的命脉，如何筹措、使用、调节、盘活企业资金，使资金在市场经济中保值，增值，顺畅循环并对其加强管理，是我们财务工作者面临的一个重要课题。本文对企业资金集中管理方面存在问题进行分析，有针对性地提出了加强资金集中管理的各项举措，从完善机制制度建设技术和经营理念等方面，提出了相关的对策。
文章主题:资金 集中管理

文章内容：水电工程技术加强资金集约化管理提高资金管理水平谢桂蓉摘要:随着社会主义市场经济的建立和健全,资金的集中管理和统一结算显得越来越重要,集团企业实现财务集权,发挥资金的规模效益和实施风险控制的优势已成为许多企业的共识.资金是企业的命脉,如何筹措,使用,调节,盘活企业资金,使资金在市场经济中保值,增值,顺畅循环并对其加强管理,是我们财务工作者面临的一个重要课题.本文对企业资金集中管理方面存在问题进行分析,有针对性地提出了加强资金集中管理的各项举措,从完善机制制度建设技术和经营理念等方面,提出了相关的对策.关键词:资金集中管理近几年来,各大中型企业纷纷采用资金集约化管理,成立资金结算中心,它实现了资金的集中管理,调整了原有资金的分布方式,改善了资金的运行机制,盘活了存量资金,提高了资金的使用效率,资金的集中控制越来越得到企业管理者的重视.随着企业规模的不断扩大及结算业务量的持续增加,我们作为施工企业对加强内部资金的集中管理和控制,更有效的提高和完善结算中心的管理职能具有重要的现实意义.3.3以成本降低为目标成本管理和资金管理是企业财务成本管理的两个重要主题,二者有联系.也有区别,不可偏废.总部机构要了解项目部的历史成本水平,标价的高低,对工程项目的成本进行预测,把投标报价,工程管理,成本核算三个环节有机地结合起来.在成本控制过程中,要使物资采购,分包工程的定价等重要环节处于受控状态.通过实际成本与计划成本的比较,评价项目部的经营业绩,预测目标利润的可实现程度,及时采取相应对策.3.4以资金管理为核心资金管理是财务管理的中心,以往的资金管理,只就资金论资金,没有从一个更大,更高的角度考虑问题,资金很难有效地集中起来.利用网上银行结算系统,采取收支两条线对资金进行有效地管理,减少资金占用,加快资金周转,给企业带来的效益是不言而喻的.通过对项目部现金流量的分析,可以评价其收益质量,8一1资金困乏分散对集中资金管理产生不利影响(1)工程垫资及企业应收帐款回笼较慢是造成资金困乏的主要因素之一,企业生产经营规模不断的扩大,在收入增加的同时,应收帐款也随之增加,并且缺乏强有力的措施收回欠款,应收帐款周转率较低,坏帐损失率加大.(2)内部资金管理体制不完善,监控缺乏手流动性及预测未来的现金流量等;通过对全局的现金流量的分析,可以提供设备购买与租赁决策支持等.收支两条线就是项目部的收入全部划回总部工程局资金结算中心,项目部不能坐支现金,项目部上应交的各项管理费用,折旧费用,贷款本利等由总部机构通过资金结算中心直接扣缴,项目部的支出,需上报资金使用计划,由总部机构审核后下拨.在实际操作中,对项目部的零星支出,可以核定数额,不足部分,及时补足.为更有效地监督项目部的财务收支行为,总部机构应定期委派财务负责人对项目上的支出进行签认.财务集中管理对施工企业而言是新事物,在观念的转变上需要有一个过程,在操作上可能会出现很多问题,不能期待它立竿见影地发挥作用,要加强组织管理和制度建设,确保这项工作能够深入,持久地开展下去.水电工程技术段,资金使用率较低.其突出表现是:企业缺乏有效的资金集中管理制度和对外统一结算管理办法,现金流动性差,由于点多面广,管理缺乏必要的技术手段,势必造成资金控制能力不足.例如我局工程项目分布在外地有几十个,管理链条过长,局总部不能及时掌握各项目真实准确的信息来控制物流和现金流.造成事后监控而不是事前,事中,现金周转率低.2005年,全局的营业收入与流入资金结算中心的现金流之比,仅占17%.各分公司资金短缺与富裕并存,由于管理体系不完善,资金分散而不能有效利用,导致整个企业的资金成本上升,资源浪费.2资金的集约化管理模式对解决资金分散和失控具有蕾要的现实意义资金的集约化管理模式是在集权体制下解决资金分散和失控的必然结果.它使得出资者的控制权能通过财务(主要是资金)的控制真正落到实处,集权体制是我国企业财务管理的首选模式,从严理财集中控制资金的使用,是唯一正确的财务思想.在集权形式下,公司总部对各小公司,分公司拥有强大的控制权,可以实现财务经营的规模效益,避免整个公司在资金筹措,财务信息研究,资金运营,成本费用控制,长期财务决策等各方面的低效率重复内耗.公司总部可以把各部门,小公司的分散资金集中起来,根据其战略意图调拨给所属的其他部门,小公司;或将暂时闲置的资金集中起来进行其他投资,实现最大的经济利益.资金集中控制与企业价值最大化相结合,在我局也有其存在的必要性.如2005年底,我局货币资金总量与资金中心在外部银行贷款总量相当,但内部单位在资金中心的存款总额仅占全局货币资金总量的34.4%,资金中心2005年共支付外部银行贷款利息几百万元,若全局货币资金在资金中7的集中度能达到90%,按贷款利率5.85%计算可为全局节省近五百多万元的财务费用,其整体效益可见一斑.企业应强化资金集中管理意识,增加企业自有资金总量,并利用财务杠杆放大效应,资产收益率高于资本成本率,从而增加企业财富.3资金集中管理的成功关键因素3.1与银行的战略合作在银行帐户的建立和使用上,资金集中管理方案应兼容多种集团帐户机制,并深入研究各个商业银行的网银系统的不同优势,充分利用银行系统资源发展集团结算系统,使银行的网络服务成为集团企业结算平台的一部分,利用网上银行管理平台,使资金流与信息流高度结合,资金结算与预算动态结合,实施现金流量集中控制和管理.其优势表现为三点:(1)资金集中将大大缓解资金的头寸不足.如广东顺家集团通过网上银行平台在2004年用1个亿的资金头寸实现400亿元的销售额,头寸与销售的比例为1:400.(2)提高资本运营效率,节约成本费用支出,资金沉淀降到最低.网上银行可以将本系统的资金高度集中,融资成本降低.目前中国银行,中国建设银行,工商银行,交通银行,中国农业银行已推出了"网上银行"业务.将企业各分支机构的银行帐号归集在总部结算中心网银系统的信息平台,各分支机构留存日常开支,其余资金全部汇入结算中心,实现资金的有效配置.我局资金中心先